Vermögenssteuer Bern

unterschiedlich in die Verantwortung genommen werden.

Nettovermögen von 300000 Franken. Dazu kommen Bankguthaben, Aktien, Fonds, Lebensversicherungen mit Rückkaufswert und weitere Vermögenswerte. Gebrauchsgegenstände wie Möbel, Haushaltsgeräte oder

Kleidung zählen nicht dazu. Fahrzeuge werden nur dann berücksichtigt, wenn sie einen relevanten Verkehrswert aufweisen, meist bei Oldtimern oder hochwertigen Wagen.

Was ist die Vermögenssteuer

Die Vermögenssteuer ist eine Steuer auf vorhandenes Vermögen. Im Gegensatz zur Einkommenssteuer, die auf Einnahmen erhoben wird, betrifft sie den Wert bereits vorhandener Vermögenssubstanz. Heute

besteht ein breites Verständnis dafür, dass Vermögen ein Ausdruck wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit sein kann. Daher dient die Vermögenssteuer im Kanton Bern dazu, Wohlhabende an der

Finanzierung öffentlicher Aufgaben zu beteiligen. Die Einnahmen fliessen unter anderem in Schulen, Infrastruktur, Kulturangebote und soziale Einrichtungen. Da die Vermögenssteuer kantonal

geregelt ist, unterscheiden sich die Steuertarife und Freibeträge zwischen den einzelnen Kantonen teilweise deutlich. Bern gehört zu den Kantonen mit einer klar strukturierten und gut

nachvollziehbaren Progression.

Die Steuer wird nicht auf das gesamte Vermögen zu einem einzigen Satz angewendet, sondern stufenweise. Jede Vermögensstufe hat ihren eigenen Promillesatz. Das ergibt eine progressive Belastung,

wodurch ein kleineres Vermögen weniger stark belastet wird als ein grosses. Dies schafft eine gewisse Steuergerechtigkeit innerhalb der Bevölkerung. Personen mit hohen Vermögenswerten zahlen

mehr, jedoch immer nur für den Vermögensanteil, der in die jeweilige Stufe fällt.

Steuersätze der Vermögenssteuer im Kanton Bern

Im Folgenden sind die einzelnen Stufen übersichtlich dargestellt. Diese Werte beziehen sich auf die einfache Steuer und bilden damit die Grundlage, bevor der jeweilige Steuerfuss der Gemeinde

angewendet wird. Erst durch Multiplikation mit dem kommunalen Steuerfaktor entsteht die effektiv zu zahlende Steuerlast.

Vermögensanteil in CHF

Steuersatz einfache Steuer (Promille)

erste 35'000

0 ‰

weitere 40'000

0.4 ‰

weitere 135'000

0.7 ‰

weitere 215'000

0.8 ‰

weitere 360'000

1.0 ‰

weitere 535'000

1.2 ‰

weitere 2'300'000

1.3 ‰

weitere 2'500'000

1.35 ‰

Vermögen darüber

1.25 ‰

Durch die Staffelung zeigt sich deutlich, dass Vermögenssteuer erst ab einer gewissen Höhe ins Gewicht fällt. Wer weniger Vermögen hat, wird kaum oder gar nicht belastet. Bei steigenden

Vermögenswerten erhöht sich der Satz nach oben hin. Während kleine Vermögen in den Genuss tiefer oder praktisch keiner Steuer kommen, tragen grosse Vermögensbestände stärker zur Finanzierung des

Gemeinwesens bei.

Freibeträge bei der Vermögenssteuer im Kanton Bern

Bevor die Steuer überhaupt berechnet wird, kommen Freibeträge zur Anwendung. Dadurch fällt ein Teil des Vermögens steuerfrei weg. Die Freibeträge gelten pro Person oder pro Ehepaar. Sie sorgen

dafür, dass alltägliche Vermögenswerte oder kleinere Ersparnisse nicht sofort steuerpflichtig werden. Die genaue Höhe kann je nach persönlicher Situation unterschiedlich ausfallen, etwa bei

verheirateten Personen, Familien oder Personen mit Kindern. Wer also knapp über dem Freibetrag liegt, zahlt steuertechnisch meist nur geringe Beträge, während erst grössere Reservevermögen eine

spürbare Besteuerung erfahren.

Typischerweise gilt dabei Folgendes

• Steuerpflicht
• Freibetrag Vermögen
• Einzelperson
• rund 100'000 CHF
• Ehepaar
• rund 200'000 CHF
• Kinder
• zusätzlicher Abzug pro Kind

Die genauen Werte können mit jedem Steuerjahr angepasst werden, orientieren sich jedoch im genannten Rahmen. Durch diesen Freibetrag profitieren insbesondere junge Menschen beim Vermögensaufbau.

Auch wer ein Eigenheim besitzt, versteuert nicht den Marktwert des Gebäudes, sondern den amtlichen Steuerwert, der erfahrungsgemäss tiefer ausfällt. Oft liegt dieser Wert deutlich unter dem

realen Marktpreis. Das reduziert die steuerliche Belastung und ermöglicht Eigentümerinnen und Eigentümern, Vermögen langfristig aufzubauen, ohne direkt in hohen Steuerkategorien zu landen.

Vermögenssteuer berechnen – praktische Einordnung

Zur Veranschaulichung hilft ein einfaches Beispiel. Angenommen eine alleinstehende Person besitzt ein steuerbares Vermögen von 300000 Franken nach Abzug von Schulden und nach Berücksichtigung des

Freibetrages. Davon werden die ersten 35000 steuerfrei gestellt. Die nächsten Stufen werden entsprechend berechnet. Dabei ergibt sich Schritt für Schritt ein Gesamtbetrag, der am Ende mit dem

Steuerfaktor der Wohnsitzgemeinde multipliziert wird. So kann die finale Steuer variieren, abhängig davon ob man in einer eher günstigen oder teureren Gemeinde lebt.

Je höher das steuerbare Vermögen steigt, desto stärker wirken die oberen Promillestufen. Ab Vermögen im Millionenbereich kann die Vermögenssteuer zu einem relevanten Kostenpunkt werden. Wer über

Jahre hinweg Vermögen aufbaut, plant deshalb oft auch die steuerliche Optimierung. Dazu zählen beispielsweise Investitionen in die 3. Säule, freiwillige Pensionskasseneinkäufe oder das

Beibehalten einer Hypothek, um das steuerbare Vermögen nicht zu stark ansteigen zu lassen. Gleichzeitig kann langfristige Amortisation sinnvoll sein, um Zinskosten zu senken. Die Entscheidung

hängt stark von der persönlichen Strategie ab.

Fazit

Die Vermögenssteuer im Kanton Bern ist überschaubar aufgebaut und folgt einem stufenweisen Tarifmodell. Sie trifft nicht jeden gleich, sondern orientiert sich am effektiven Nettovermögen einer

Person. Mit den Freibeträgen bleiben kleine Vermögen geschützt. Erst wenn ein Vermögen über die Einstiegsschwellen hinaus wächst, wird ein Teil davon steuerpflichtig. Damit entsteht ein

ausgewogenes System, das sowohl private Entwicklung ermöglicht als auch öffentliche Finanzierung sicherstellt. Wer früh versteht, wie diese Steuer funktioniert, kann seine Vermögensplanung besser

ausrichten. Besonders bei Immobilien und langfristigen Anlagen lohnt es sich, die Steuerentwicklung im Auge zu behalten, denn mit wachsendem Vermögen steigt auch die Steuerbelastung. Wer jedoch

die gegebenen Gestaltungsspielräume sachlich nutzt, kann langfristig finanziell profitieren und gleichzeitig einen fairen Beitrag zum Gemeinwesen leisten.

Alchenstorf

Allmendingen

Amsoldingen

Arch

Arni (BE)

Attiswil

Auswil

Bannwil

Bargen (BE)

Bäriswil

Bätterkinden

Beatenberg

Bellmund

Belp

Belprahon

Berken

Bettenhausen

Biel

Biglen

Bleienbach

Blumenstein

Bolligen

Boltigen

Bönigen

Bowil

Bremgarten bei Bern

Brenzikofen

Brienz (BE)

Brienzwiler

Brügg

Brüttelen

Buchholterberg

Büetigen

Bühl

Büren an der Aare

Burgdorf

Burgistein

Busswil bei Melchnau

Champoz

Clavaleyres

Corcelles (BE)

Corgémont

Cormoret

Cortébert

Court

Courtelary

Crémines

Därligen

Därstetten

Deisswil bei Münchenbuchsee

Diemerswil

Diemtigen

Diessbach bei Büren

Dotzigen

Dürrenroth

Eggiwil

Epsach

Eriswil

Eriz

Erlach

Erlenbach im Simmental

Ersigen

Eschert

Evilard

Fahrni

Farnern

Ferenbalm

Finsterhennen

Forst-Längenbühl

Fraubrunnen

Frauenkappelen

Freimettigen

Frutigen

Grandval

Grindelwald

Grossaffoltern

Grosshöchstetten

Gsteig

Gsteigwiler

Guggisberg

Gündlischwand

Gurbrü

Gurzelen

Guttannen

Habkern

Hagneck

Hasle bei Burgdorf

Hasliberg

Häutligen

Heiligenschwendi

Heimberg

Heimenhausen

Heimiswil

Hellsau

Herbligen

Hermrigen

Herzogenbuchsee

Hilterfingen

Hindelbank

Höchstetten

Hofstetten bei Brienz

Homberg

Horrenbach-Buchen

Huttwil

Iffwil

Inkwil

Innertkirchen

Ins

Interlaken

Ipsach

Iseltwald

Ittigen

Jaberg

Jegenstorf

Jens

Kallnach

Kandergrund

Kandersteg

Kappelen

Kaufdorf

Kehrsatz

Kernenried

Kiesen

Kirchberg (BE)

Kirchdorf (BE)

Kirchenthurnen

Kirchlindach

Köniz

Konolfingen

Koppigen

Krattigen

Krauchthal

Kriechenwil

La Ferrière

Landiswil

La Neuveville

Langenthal

Langnau im Emmental

Lauenen

Laupen

Lauperswil

Lauterbrunnen

Leissigen

Lengnau (BE)

Lenk

Leuzigen

Lützelflüh

Lyss

Lyssach

Madiswil

Matten bei Interlaken

Mattstetten

Meienried

Meikirch

Meinisberg

Meiringen

Melchnau

Merzligen

Mirchel

Mont-Tramelan

Moosseedorf

Mörigen

Mötschwil

Moutier

Mühleberg

Mühlethurnen

Münchenbuchsee

Münchenwiler

Münsingen

Müntschemier

Muri bei Bern

Neuenegg

Nidau

Niederbipp

Niederhünigen

Niedermuhlern

Niederönz

Niederried bei Interlaken

Nods

Oberbalm

Oberbipp

Oberburg

Oberdiessbach

Oberhofen am Thunersee

Oberhünigen

Oberlangenegg

Oberried am Brienzersee

Obersteckholz

Oberthal

Oberwil bei Büren

Oberwil im Simmental

Ochlenberg

Oeschenbach

Oppligen

Orpund

Orvin

Ostermundigen

Perrefitte

Péry-La Heutte

Petit-Val

Pieterlen

Plateau de Diesse

Pohlern

Port

Radelfingen

Rapperswil

Rebévelier

Reconvilier

Reichenbach im Kandertal

Reisiswil

Renan (BE)

Reutigen

Riggisberg

Ringgenberg (BE)

Roches (BE)

Roggwil (BE)

Rohrbach

Rohrbachgraben

Romont (BE)

Röthenbach im Emmental

Rubigen

Rüderswil

Rüti bei Büren

Rüti bei Lyssach

Rütschelen

Saanen

Safnern

Saicourt

Saint-Imier

Sauge

Saules (BE)

Saxeten

Schangnau

Schattenhalb

Schelten

Scheuren

Schüpfen

Schwadernau

Schwanden bei Brienz

Schwarzenburg

Schwarzhäusern

Schwendibach

Seeberg

Seedorf (BE)

Seehof

Seftigen

Signau

Sigriswil

Siselen

Sonceboz-Sombeval

Sonvilier

Sorvilier

Spiez

Steffisburg

Stettlen

Stocken-Höfen

St. Stephan

Studen (BE)

Sumiswald

Sutz-Lattrigen

Täuffelen

Tavannes

Teuffenthal (BE)

Thierachern

Thörigen

Thun

Thunstetten

Toffen

Trachselwald

Tramelan

Treiten

Trub

Trubschachen

Tschugg

Twann-Tüscherz

Uebeschi

Uetendorf

Unterlangenegg

Unterseen

Ursenbach

Urtenen-Schönbühl

Uttigen

Utzenstorf

Valbirse

Vechigen

Villeret

Vinelz

Wachseldorn

Wald (BE)

Walkringen

Walliswil bei Niederbipp

Walliswil bei Wangen

Walperswil

Walterswil (BE)

Wangen an der Aare

Wangenried

Wattenwil

Wengi

Wichtrach

Wiedlisbach

Wiggiswil

Wilderswil

Wiler bei Utzenstorf

Wileroltigen

Willadingen

Wimmis

Wohlen bei Bern

Wolfisberg

Worb

Worben

Wynau

Wynigen

Wyssachen

Zäziwil

Zielebach

Zollikofen

Zuzwil (BE)

Zweisimmen

Zwieselberg